آزمون مقررات احتیاطی بانک ها و موسسات اعتباری به صورت دیجی فرم

نام و نام خانوادگی خود را وارد نمایید *

تایید

کد ملی خود را وارد نمایید *

تایید

در خصوص« نسبت سرمایه» کدام مورد صحیح نمی‌باشد؟ (0.5 نمره)

اثرات ذخیره‌گیری مناسب را به درستی منعکس نمی‌کند.

چون گذشته‌نگر است همواره یک گام عقب تر است.

به تاثیر اقلام زیرخط اعتنایی ندارد.

فقط به کیفیت دارایی‌ها توجه دارد.

تایید

کدام يک از موارد زير در خصوص سرمايه لايه 2 صحيح مي‌باشد؟ (0.5 نمره)

همه موارد

اندوخته ناشی از تجدید ارزیابی دارایی‌ها پس از کسر 45% قابل احتساب در در سرمایه لایه 2 می‌باشد

ب) مجموع سرمایه لایه 2، حداکثر می‌تواند معادل 75 درصد سرمایه اصلی باشد

حداکثر ذخایر مطالبات مشکوک‌الوصول عمومی قابل قبول 25/1 درصد دارایی‌های موزون به ریسک اعتباری می‌باشد

تایید

سرمایه نظارتی، مجموع دارایی‌های ارزی و تعهدات ارزی مشتریان و مجموع بدهی‌های ارزی و تعهدات ارزی مؤسسه اعتباری برای مؤسسه اعتباری تتا به‌ترتیب 20,000، 4,000 و 5,500 میلیارد ریال می‌باشد. با کدام مقادیر دارایی و بدهی ارز وون کره جنوبی ارز مهم به‌شمار نمی‌آید؟ (0.5 نمره)

210 و 250

190 و 300

190 و 250

210 و 300

تایید

مؤسسه اعتباري آلفا داراي مطالبات دلاري از شرکت سهامي آرين مي‌باشد که معادل ريالي آن بالغ بر 50.000.000.000 ريال است. پشتوانه مطالبات مزبور اوراق بهادار منتشره توسط يک شرکت غيردولتي (ضريب H=0/25) به مبلغ بازار 56.000.000.000 مي‌باشد. مانده مطالبات تعديل يافته فوق برابر است با: (0.5 نمره)

8.000.000.000

12.500.000.000

16.500.000.000

12.480.000.000

تایید

انواع ذخاير مطالبات مؤسسات اعتباري کداميک از موارد زير است؟ (0.5 نمره)

ذخیره عمومی و ذخیره اختصاصی

ذخیره عمومی, ذخیره اختصاصی و ذخیره مزایای بازنشستگی

هیچکدام

ذخیره عمومی و ذخیره مزایای بازنشستگی

تایید

کداميک از موارد زير در رابطه با ذخيره‌گيري مطالبات مؤسسات اعتباري صحيح نمي‌‌باشد؟ (0.5 نمره)

در ذخیره اختصاصی ارزش وثائق با اعمال ضرایب تبدیل کسر می شود

برای مطالبات از دولت ذخیره اختصاصی در نظر گرفته نمی‌شود

حداقل میزان ذخیره عمومی مطالبات مشکوک‌الوصول 1/5 درصد می‌باشد

صرفا اصل تسهیلات مشمول ذخیره گیری است

تایید

کدامیک از موارد ذیل از محدودیت‌ها و نقاط ضعف بال 1 می‌باشد؟ (0.5 نمره)

معطوف بودن به وثیقه ملکی و مغفول ماندن از سایر وثایق و تضامین

محدود بودن ضرایب ریسک

همه موارد

تمرکز صرف به ریسک اعتباری و عدم منظور نمودن سایر ریسک‌های فراروی مؤسسه اعتباری

تایید

حدود مربوط به تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط چند درصد سرمایه نظارتی می باشد؟ (0.5 نمره)

فردی 3% و جمعی 4%

فردی 20% و جمعی 3%

فردی 4% و جمعی 3%

فردی 3% و جمعی 20%

تایید

سرمایه مورد نیاز جهت پوشش ریسک بازار سهام تجاری برابر ....... درصد مجموع بهای تمام شده سهام تجاری خریداری شده است. (0.5 نمره)

8

4

12

15

تایید

نسبت سرمایه لایه 1 به دارایی های موزون شده به ضرایب ریسک ............ می باشد. (0.5 نمره)

حداقل معادل 8 درصد

حداکثرمعادل 8 درصد

حداکثر معادل 4/5 درصد

حداقل معادل 4/5درصد

تایید

هنگام محاسبه سرمایه مورد نیاز برای پوشش ریسک عملیاتی ، منظور از درآمدهای مؤسسه ( برای سه سال اخیر ) عبارت است از: (0.5 نمره)

کلیه درآمدهای حاصله مؤسسه اعتباری

درآمدهای عملیاتی – خالص سایر درآمدها

جمع درآمدهای عملیاتی + خالص سایر درآمدها و هزینه ها

جمع درآمدهای عملیاتی – خالص سایر درآمدها و هزینه ها

تایید

دو نسبت کنترل ريسک نقدينگي از سوي کميته بال 3 عبارتند از: (0.5 نمره)

پوشش نقدینگی و سرمایه به سپرده‌ها

پوشش نقدینگی و تامین مالی با ثبات

تأمین مالی با ثبات و کفایت سرمایه

کفایت سرمایه و پوشش نقدینگی

تایید

کدام مورد از اهم مصادیق فعالیت بانکی دستورالعمل سرمایه گذاری ها نمی باشد؟ (0.5 نمره)

عملیات لیزینگ

انجام امور بیمه گری

امور چاپ

فن آوری اطلاعات

تایید

حد مجاز وضعیت باز مثبت تمامی ارزها حداکثر چه میزان از سرمایه نظارتی مؤسسه اعتباری می‌باشد؟ (0.5 نمره)

35%

25%

20%

30%

تایید

با توجه به مفرضات ذيل، نسبت کفايت سرمايه مؤسسه اعتباري بتا به چه ميزان مي‌باشد؟

سرمايه لايه 1 پس اعمال تعديلات نظارتي و سرمايه لايه 2 به ترتيب به ميزان 3.000 و 4.500 ميليون ريال

دارايي‌هاي موزون به ريسک اعتباري بالا و زير خط ترازنامه به ترتيب به مبلغ 27.500 و 12.000 ميليون ريال

سرمايه مورد نياز براي پوشش ريسک بازار به مبلغ 1.500 ميليون ريال

سرمايه مورد نياز براي پوشش ريسک عملياتي به ميزان1.750 ميليون ريال

(0.5 نمره)

12/52 درصد

11/45 درصد

9/36 درصد

7/48درصد

تایید

طبق دستورالعمل طبقه‌بندی دارایی‌های مؤسسات اعتباری، مشتریانی که بیش از یک فقره تسهیلات از مؤسسه اعتباری دریافت کرده باشند، در صورتی که معادل ریالی بیش از ....... درصد از تسهیلات آنان به طبقه ......... منتقل شود، طبقه مذکور، ملاک تعیین طبقه کلیه تسهیلات آن مشتری می‌باشد. (0.5 نمره)

40%، غیرجاری

45%، غیرجاری

45%، مشکوک‌الوصول

40%، مشکوک‌الوصول

تایید

کدام کزینه در رابطه با مصادیق ذینفع واحد اشخاص حقیقی و حقوقی دارای روابط مالی می‌باشد غلط است؟ (0.5 نمره)

اشخاصی که بیش از 50 درصد درآمد ناخالص سالیانه هریک از آنها از منبع درآمد واحدی می‌باشد

اشخاصی که هریک دارای حداقل 20درصد از سهام یا سرمایه دارای حق رای یک شخص حقوقی باشند

ضامن با مضمون عنه مشروط بر آن که میزان ضمانت،حداقل معادل 95 درصد درآمد سالیانه/دارایی ضامن باشد

شخص حقیقی با همسر و افراد تحت تکفل وی

تایید

کدام واحد موسسه اعتباری وظیفه نظارت بر حسن اجرای آیین نامه اشخاص مرتبط را برعهده دارد؟ (0.5 نمره)

واحد بازرسی

واحد ریسک

واحد تطبیق

واحد حسابرسی داخلی

تایید

روشهاي محاسبه ريسك عملياتي كدامند؟ (0.5 نمره)

روش رتبه‌بندی داخلی ، روش استاندارد شده، روش پایه

روش پیشرفته، رتبه‌بندی داخلی، روش پایه

روش استاندارد شده، روش رتبه‌بندی داخلی، روش پیشرفته

روش استاندارد شده ، روش پیشرفته، روش پایه

تایید

تعاریف ذیل به ترتیب مربوطه به کدام یک از مفاهیم نظری طبقه بندی و ذخیره گیری در ادبیات حسابداری می باشد؟

- هزینه های انجام شده برای ایجاد درآمد باید به حساب دوره ای که درآمد در آن تحصیل شده است منظور شود.

- کلیه رویدادها و وقایع مالی با اهمیت مربوط به واحد تجاری به طور مناسب و کامل افشاء گردد.

- واحدهای تجاری نباید از روش هایی استفاده نمایند که آن روش ها درآمدها و دارایی ها را بیش از واقع و هزینه ها و بدهی ها را کمتر از واقع نمایش دهد (0.5 نمره)

اصل تطابق – اصل افشاء – اصل احتیاط

اصل افشاء – اصل تطابق – اصل احتیاط

اصل احتیاط – اصل تطابق – اصل افشاء

اصل تطابق – اصل احتیاط – اصل افشاء

تایید

مانده تسهیلات که بعنوان مآخذ ذخیره گیری اختصاصی در نظر گرفته می شود مطابق کدام تعریف زیر است: (0.5 نمره)

مشتمل بر اصل تسهیلات بعلاوه سود سالهای آتی

مشتمل بر اصل تسهیلات بعلاوه وجه التزام تاخیر تآدیه دین

مشتمل بر اصل تسهیلات بعلاوه سود و وجه التزام تاخیر تآدیه دین که بعنوان درآمد شناسایی شده است

مشتمل بر اصل تسهیلات بعلاوه سود دریافتی

تایید

در توافقنامه بال 3: (0.5 نمره)

نسبت سرمایه درجه یک، به 6% افزایش یافت.

پیش بینی حائل یا حفاظ سرمایه ای ضد ادوار تجاری باید بین 0 تا 5/2% بسته به شرایط هر کشور باشد.

همه موارد صحیح است.

نسبت سرمایه درجه یک اصلی(آورده سهامداران)، به 5/4% افزایش یافت.

تایید

پيش‌شرط‌هاي تحقق ركن انضباط بازار كدام است ؟ (0.5 نمره)

وجود چهارچوب مقرراتی لازم برای الزام بانک‌ها به افشای اطلاعات موردنظر

لزوم پایش و کنترل صحت اطلاعات انتشار یافته ، توسط مقام نظارتی

کلیه موارد

برخورداری بانک‌ها از سیستم های اطلاعاتی و مالی کارآمد جهت ارایه اطلاعات صحیح و بهنگام

تایید

کدام یک از گزینه های زیر در حدود فردی و جمعی تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط منظور می گردد؟ (0.5 نمره)

همه موارد

تسهیلات مسکن

تسهیلات ضروری

تسهیلات جعاله مسکن

تایید

کدام یک از موارد زیر حسب مفاد دستورالعمل طبقه بندی دارایی های مؤسسات اعتباری از مصادیق تسهیلات اعطایی نمی باشد؟ (0.5 نمره)

سرمایه گذاری مستقیم

بدهکاران بابت اعتبار اسنادی پرداخت شده

بدهکارن بابت ضمانت نامه های پرداخت شده

کار در جریان جعاله

تایید

حد فردی و جمعی مربوط به تسهیلات و تعهدات ذینفع واحد حداکثر چند درصد سرمایه پایه می‌تواند باشد؟ (0.5 نمره)

35 درصد و 700 درصد

20 درصد و 700 درصد

35 درصد و 800 درصد

20 درصد و 800 درصد

تایید

کدام یک از موارد ذیل از جمله دلایل دریافت مبالغ بیشتر در قبال سرمایه گذاری نمی باشد؟ (0.5 نمره)

رکود اقتصادی

تقبل ریسک

چشم پوشی از مصرف فوری

تورم و کاهش ارزش پول در آینده

تایید

هیأت مدیره مؤسسه اعتباری می تواند اختیارتصمیم گیری در خصوص تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط با مبالغ معادل حداکثر ....... را به سایر ارکان اعتباری مؤسسه اعتباری تفویض نماید. (0.5 نمره)

سه درصد سرمایه پایه

پنج درصد سرمایه پایه

یک درصد سرمایه پایه

مجاز به تفویض اختیار نمی‌باشد

تایید

حداقل نسبت کفایت سرمایه در بازل دو و مقررات ايران به ترتیب چند درصد است؟ (0.5 نمره)

8 درصد و 8 درصد

13 درصد و 7 درصد

10/5 درصد و 8 درصد

8 درصد و10/5درصد

تایید

كاركردهاي سرمايه شامل كداميك از موارد ذيل است ؟ (0.5 نمره)

شروع کسب و کار و تداوم فعالیت، رشد، انجام امور و عملیات بنگاه اقتصادی

الف و ب

پرداخت حق ادعای مالکان و سپرده‌گذاران

جبران زیان های احتمالی وارده

تایید

آیا مشارکت حقوقی مؤسسه اعتباری در شرکت و مؤسسات اعتباری خارجی مجاز می‌باشد؟ (0.5 نمره)

هیچکدام

خیر، در چارچوب موارد 7 و 8 دستورالعمل نمی‌گنجد

با مجوز بانک مرکزی و با رعایت موارد 7 و 8 دستورالعمل مجاز است.

بله، با رعایت موارد 7 و 8 دستورالعمل مجاز است

تایید

در محاسبه دارائی های موزون شده به ریسک اعتباری در صورتی که ارزش بازار وثائق بیش از مانده مطالبات باشد: (0.5 نمره)

موارد الف و ب

ارزش بازار وثائق به میزان کمتر از مانده مطالبات لحاظ می گردد

مبنا ارزش بازار در آخرین مقطع تهیه صورتهای مالی می باشد

ارزش بازار وثائق حداکثر به میزان مانده مطالبات لحاظ می گردد

تایید

توافق نامه بازل دو بر سه رکن.................... تاکيد دارد: (0.5 نمره)

سرمایه پایه، ارزیابی ناظران و نرخ ارز

کفایت سرمایه، ارزیابی ناظران بانکی و انضباط بازار

سرمایه اصلی، انضباط بازارو نرخ ارز

کفایت سرمایه، انضباط بازارو نرخ بازار

تایید

کدام یک از موارد زیر از مصادیق اشخاص مرتبط می‌باشند؟ (0.5 نمره)

شخص حقوقی که مالکیت حداقل 5 درصد از سهام مؤسسه اعتباری را دارا می‌باشد.

کارکنان مؤسسه اعتباری

سهامداران مؤسسه اعتباری

شخص حقیقی که حداقل 25% سهام یا سرمایه آن مستقیماً متعلق به مؤسسه اعتباری است

تایید

کداميک از موارد زير در خصوص طبقه سررسيدگذشته مطالبات مؤسسات اعتباري صحيح نمي‌باشد؟ (0.5 نمره)

ملاک طبقه‌بندی دارایی‌ها در طبقه سررسیدگذشته قوی‌ترین شاخص ارزیابی اشاره شده در آن طبقه می‌باشد

معیار انتقال به این طبقه گذشت بیش از 2 ماه و کمتر از 6 ماه از تاریخ سررسید و یا قطع پرداخت اقساط است

معیارهای کیفی در طبقه‌بندی تسهیلات سررسیدگذشته شامل وضعیت مشتری مناسب و شاخص صنعت با رشد محدود می‌با

در صورت تحقق معیار زمانی, فقط مبلغ سررسید شده تسهیلات به طبقه سررسیدگذشته منتقل می‌شود.

تایید

کدامیک از موارد ذیل از محدودیت‌ها و نقاط ضعف بال 1 می‌باشد؟ (0.5 نمره)

همه موارد

معطوف بودن به وثیقه ملکی و مغفول ماندن از سایر وثایق و تضامین

تمرکز صرف به ریسک اعتباری و عدم منظور نمودن سایر ریسک‌های فراروی مؤسسه اعتباری

محدود بودن ضرایب ریسک

تایید

وفق ضوابط ناظر در ايران، در محاسبه دارايي موزون به ريسک بازار کداميک از انواع دارايي‌هاي زير مدنظر قرار مي‌گيرد؟ (0.5 نمره)

اوراق بهادار غیرتجاری

سهم‌الشرکه مؤسسه اعتباری در عقود مشارکتی

سهام تجاری

گزینه‌های الف و ج

تایید

پرداخت تسهیلات و تعهدات کلان چه نوع ریسکی را بر بانک تحمیل می‌کند؟ (0.5 نمره)

ریسک بازار

ریسک شهرت

ریسک عملیاتی

ریسک تمرکز

تایید

کفایت سرمایه معیاری است برای: (0.5 نمره)

کنترل درجه اهرمی بانک

سنجش توان بانک در پوشش دادن ریسک فعالیت ها

هر سه مورد

سنجش پرمایگی بانک با دید آینده نگر

تایید

وضعیت باز مثبت و منفی تمامی ارزها برای مؤسسه اعتباری آلفا به‌ترتیب 750 و 650 - واحد می‌باشد. وضعیت باز ارزی مؤسسه اعتباری مذکور کدام است؟ (0.5 نمره)

750

1,400

650

100

تایید