در تاریخ 99/2/1 شرکت ایلنا جهت واردات ماشین آلاتی از کشور انگلستان پروفرما( پیش فاکتور) به ارزش 100000 دلار به بانک پاسارگاد ارائه نمودو اقدامات اولیه را برای موافقت بانک با گشایش حساب اعتبارات اسنادی انجام داد.( نرخ دلار 20000 ریال و نرخ تعرفه گمرکی 8 درصد است.)
99/2/1 کارمزد ثبت سفارش به مبلغ 300000 ريال پرداخت شد.
99/2/2 برداشت 10 درصد ارزش پروفرما بابت سپرده ثبت سفارش.
99/2/3 در این تاریخ با ارائه مدارک تکمیلی حساب اعتبارات اسنادی به شماره 99/100/101 افتتاح شد و بانک مبالغ زیر را از حساب شرکت ایلنا برداشت کرد:
کارمزد گشایش اعتبار 22000000 ريال
پیش پرداخت اعتبار معادل 25% ارزش پروفرما
هزینه تلفن و فکس به بانک کارگزار 100000 ريال
99/2/20بانک مبلغ 1200000000 ريال بابت تامین وجه اعتبار برداشت نمود.
99/2/31 اعلام بانک مبنی بر پرداخت وجه در تاریخ 99/2/20 به فروشنده و برداشت 950000ريال از حساب شرکت بابت تاخیر در واریز وجه اسناد.
99/3/1 کارپرداز شرکت با مراجعه به بانک، اسناد لازم جهت ترخیص کالا را تحویل گرفت. بانک مبالغ زیر را از حساب شرکت برداشت نمود:
1- کسری مبلغ اعتبار( توجه کنید مبلغ مورد نظر باید با توجه به پیش پرداخت و تامین اعتبار انجام شده، محاسبه شود.)
2- هزینه حواله ارزی به مبلغ200000 ريال
99/3/5 پرداخت مبلغ 150000000 ريال بابت هزینه های گمرکی و 30000000 ريال بابت حق بیمه و ترخیص ماشین آلات مورد نظر.
99/3/15 پرداخت20000000 ريال بابت هزینه حمل و نقل ماشین آلات مورد نظر
99/3/25 ارائه برگ سبز گمرکی به بانک و استرداد سپرده ثبت سفارش به حساب شرکت.
مطلوبست:
الف) ثبت عملیات در دفتر روزنامه
ب) تنظیم حساب اعتبارات اسنادی در دفتر کل
ج) بستن حساب اعتبارات اسنادی در پایان عملیات
(7.5 نمره)
آزمون پودمان دوم دانش فنی تخصصی به صورت دیجی فرم
