آزمون میانه فصل وجه نقد به صورت دیجی فرم

مانده حساب جاری موسسه ی میلاد در پایان دی ماه به شرح ذیل است: مانده طبق صورتحساب بانک: 565830 ریال مانده طبق دفتر شرکت: 337800 ریال اقلام مغایرت ذیل از دفاتر استخراج شده: الف- مبلغ 84000 ریال جمع فروش نقدی بوده است که در روز 30 دی ماه در بعد از ظهر همان روز به حساب جاری بانک واریز شده است، ولی در صورتحساب بانک منعکس نیست. ب- مبلغ 120000 ریال توسط آقای نادری در تاریخ 25 دی ماه به حساب جاری بانک حواله شده است که به علت عدم اطلاع موسسه، در دفتر ثبت نشده است. ج- مبلغ 50000 ریال در 30 دی ماه به بستانکار بانک منظور شده که مربوط به یک فقره سفته ی دریافتنی از آقای بامدادی بوده است و وصول سفته در دفاتر موسسه ثبت نشده است. د- صورتحساب نشان می دهد که بانک در تاریخ 30 دی ماه مبلغ 920 ریال بابت کارمزد وصول سفته از حساب جاری برداشته، ولی در دفاتر ثبت نشده است. ح- 4 فقره از چک های صادر شده تا پایان دی ماه، جهت وصول به بانک ارائه نشده است. مبالغ چک ها عبارت است از 14200، 15000، 60000، 140000 ریال ت- چک شماره ی 101، به مبلغ 62900 ریال که برای پرداخت بهای کالای خریداری شده صادر شده، توسط حسابدار موسسه اشتباها به مبلغ 26900 ثبت شده است. ی- یک فقره چک دریافتی از آقای احمدی به مبلغ 50250 در تاریخ 27 دی ماه برای وصول به بانک سپرده شده، ولی لاوصول شده. این چک قبلا توسط حسابدار در دفاتر ثبت شده است. مطلوب است تهیه صورت مغایرت و انجام ثبت های مربوطه در دفتر موسسه

سوال 2 شرکت داریوش، مبلغ 2000.000 ریال را به منظور پرداخت هزینه های جزئی به مدیر تدارکات شرکت یعنی آقای فتوحی در تاریخ 98/09/01 پرداخت کرد و آقای فتوحی در تاریخ 98/09/30 اسناد زیر را به حسابداری تحویل داده است. هزینه ملزومات 500.000 ریال هزینه آب و برق 300.000 ریال هزینه ی تعمیرات 100.000 ریال سایر هزینه ها 200.000 ریال در تاریخ 98/10/05 چکی معادل هزینه ها صادر و جهت شارژ حساب تنخواه گردان تحویل آقای فتوحی گردید. مطلوب است ثبت رویداد های: افتتاح تنخواه پرداخت هزینه ها تسویه ی تنخواه در دو سیستم ثابت و متغیر