آزمون دانش فنی تخصصی - پودمان اول به صورت دیجی فرم

نام و نام خانوادگی خود را وارد نمایید *

تایید

حد نصاب معاملات متوسط در سال 1400 کدام است.

بیشتر از 650 میلیون ریال

بیشتر از 650 میلیون ریال و کمتر از 6 میلیارد و 500 میلیون ریال

کمتر مساوی 650 میلیون ریال

بیشتر از 6 میلیارد و 500 میلیون ریال

تایید

بررسی پروندۀ فیزیکی مالیاتی در حوزه در کدام مرحله ثبت نام الکترونیک انجام می شود؟

بت نام الکترونیک

تولید و ارسال اطلاعات کاربری

صحت سنجی اطلاعات:

اعتبارسنجی ستادی و میدانی اطلاعات و رسیدن به مرحلة نهایی 45

تایید

مهلت ارسال صورت معاملات فصلی کدام است؟ (hesabdari _test @)

حداقل 45 روز

حداکثر یک ماه و نیم

یک ماه و نیم

حداکثر تا 15 روز پس از پایان هر فصل

تایید

بعد از دریافت کد رهگیری بابت ارسال معاملات به سازمان امور مالیاتی چند بار قادر به ویرایش اطلاعات خواهیم بود.

هر تعداد بار که بخواهیم

دو بار

دیگر قادر به ویرایش اطلاعات نیستیم

یک بار

تایید

شرکت ایران در طی فصل بهار 1399 دو فقره خرید از آقای احمدی به شرح زیر داشته است:نحوه برخورد با این خریدها در ارسال صورت معاملات فصلی بهار 1399 به چه صورتی است؟ (سقف معاملات کوچک در سال 1399 مبلغ 450.000.000 ريال است). (hesabdari _test @)

هر دو جداگانه ثبت و ارسال می¬شود

هر کدام جداگانه ثبت و ارسال می شود

هر دو با هم در یک ردیف جمع (به صورت تجمیعی) و ارسال می¬شود

الف و ب

تایید

کدام گزینه در ارتباط با مشمولین ارسال صورت معاملات فصلی صحیح است؟

کلیه اشخاص حقیقی

هر سه گزینه صحیح است

صاحبان مشاغل گروه اول و دوم

کلیه اشخاص حقوقی

تایید

در زمستان 1398 یک شخص حقوقی، معادل 10 فقره صورت¬حساب فروش کالا فاقد شماره اقتصادی خود و طرف معامله، جمعاً به مبلغ 400.000.000 ريال صادر و فهرست این معاملات را به اداره امور مالیاتی ارائه ننموده است. جریمه متعلق موضوع ماده 169 در این رابطه چند ریال است؟ (hesabdari _test @)

8.000.000

4.000.000

20.000.000

12.000.000

تایید

اینکه فرآیند خرید و فروش براساس کد اقتصادی صورت می¬پذیرد، بیانگر کدام ویژگی قانون مالیات¬های مستقیم است؟

استقرار نظام یکپارچه مالیاتی

تحقق شفافیت اقتصادی

نظارت بر تراکنش¬های بانکی

تحقق عدالت مالیاتی

تایید

مبلغ ثبت به صورت تجمیعی در سال 1400 کدام است؟

42.500.000

22.500.000

12.500.000

32.500.000

تایید

سقف معاملات بزرگ .............................. معاملات کوچک است. (hesabdari _test @)

برابر

بیش از 10 برابر

10 برابر

بیش از 5 برابر

تایید

اطلاعات پایه ای و تکمیلی به ترتیب در کدام مراحل ثبت نام الکترونیک انجام می شود.

ثبت نام الکترونیک - اعتبار سنجی ستادی و میدانی

پیش ثبت نام الکترونیک - ثبت نام الکترونیک

اعتبار سنجی ستادی و میدانی - پیش ثبت نام الکترونیک

صحت سنجی اطلاعات - تولید و ارسال اطلاعات کاربری

تایید

کدام گزینه از نام های دیگر صورت معاملات فصلی نیست؟

گزارشات خرید و فروش

معاملات خرید و فروش،

اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

گزارشات ارسالی براساس مادة 169 و 169 مکرر قانون مالیات های مستقیم،

تایید

چند مورد از جملات زیر، صحیح است.

الف- اگر مجموع فاکتورهای قابل ثبت در حالت تجمیعی، بیش از مبلغ ۵ درصد حد نصاب معاملات کوچک باشد، به شرطی که این فاکتورها برای اشخاص حقیقی متفاوت باشد و تک تک فاکتورها کمتر از مبلغ مذکور باشد، مشکلی پیش نمی آید..

ب- اگر فاکتورها مربوط به یک شخص حقیقی یکسان باشد و جمعش از 5 درصد حد نصاب معاملات کوچک بیشتر شود، اشکال دارد و باید فاکتورها تک به تک ثبت شود.

ج- صاحبان مؤسسات حمل و نقل هوایی و دریایی در گروه یک مشاغل هستند.

د- صاحبان مشاغل مشمول اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده، باید صورت معاملات فصلی ارسال کنند.

2

1

3

4

تایید

كدام مورد جزء انواع گزارشات معاملات فصلي نيست؟

گزارش پیش فروش

تهیه ساعات کار کارکنان

اطلاعات پرداخت قراردادها

گزارش حق العمل کاری

تایید

اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع بندهای الف و ب ماده 95 این قانون مکلف به نگهداری صورت حساب های مربوط به خریدهای خود در سال عملکرد و سال بعد از آن می باشند و در صورت درخواست مأموران مالیاتی باید به آنان ارائه دهند. در غیر این صورت مشمول جریمه ای معادل ..........................................................

10 درصد صورت حساب های ارائه نشده

1 درصد صورت حساب های ارائه نشده

5 درصد صورت حساب های ارائه نشده

2 درصد صورت حساب های ارائه نشده

تایید

شرکت سهند بابت معاملات فصلی به ارزش 350.000.000 ريال مبلغ 7.000.000 ريال جریم شده است. کدامیک از تکالیف قانونی خود را انجام نداده است؟(hesabdari _test @)

استفاده از شماره اقتصادی دیگران برای معاملات خود

عدم صدور صورت¬حساب یا عدم درج شماره اقتصادی خود و طرف معامله

عدم ارائه فهرست معاملات انجام شده به سازمان امور مالیاتی

عدم ارائه صورت¬حساب خرید به سازمان امور مالیاتی

تایید

مجموع مبلغ درآمد ابزاری فروش کالا یا فروش توأم کالا و ارائه خدمت براساس اظهارنامه مالیاتی عملکرد در سال قبل یا آخرین درآمد قطعی شده فروش کالا یا فروش توأم کالا و ارائه خدمت مشروط بر ابلاغ برگ قطعی مالیات حداکثر تا پایان دی ماه سال قبل ...........................................ریال است. (برای سال 1400)

بیشتر از 18 میلیارد ریال و کمتر مساوی 55 میلیارد ریال

بیشتر از 30 میلیارد ریال

بیشتر از 55 میلیارد ریال

بیشتر از 10 میلیارد ریال و کمتر مساوی 30 میلیارد ریال

تایید

در گزارش معاملات فصلی، خرید از کدام دسته از اشخاص و با چه حد نصابی از معاملات کوچک را می¬توان به صورت تجمیعی ثبت نمود؟ (hesabdari _test @)

حقوقی – کمتر از 5 درصد

حقوقی – 5 درصد

حقیقی – کمتر از 5 درصد

حقیقی – 5 درصد

تایید

در مواردی که خریدار از ارائه شماره اقتصادی خودداری کند، چنانچه فروشنده مشخصات خریدار و موضوع معامله را ظرف مهلت ................................... به سازمان امور مالیاتی کشور اعلام نماید مشمول جریمه تخلف فوق از این بابت نخواهد بود.

یک ماه

یک ماه و نیم

20 روز

10 روز

تایید

چنانچه اطلاعات پایه ای وارد شده در مرحله پیش ثبت نام تا ...........................روز تأ یید نشود، پرونده ایجاد شده به صورت خودکار حذف خواهد شد.

10 روز

یک ماه

7 روز

5 روز

تایید